Week.１９ キャッシュフロー計算表（CF）

キャッシュフロー計算表は大きく分けて

「営業活動」「投資活動」「財務活動」

〇営業活動

企業の営業活動によって流入、流出した現金の動き

・所品を販売して手に入れた現金

・材料を仕入れるために支払った現金

・広告宣伝費など販管費支払いに流出した現金

・税金支払い、保険金受取など

〇投資活動

企業の投資活動により会社に流入、流出した現金の動き

→マイナスだからダメということでなく、マイナスになっている方が

　どんどん投資をして事業を拡大してるため理想的

〇財務活動

資金調達と返済による現金の動き

→調達したらプラス、返済したらマイナス

　企業が上場し資金調達をした場合、この区分が大きくプラスとなることが多い

　　３つの数字のおさらい

　　　　　　　　プラス　　　　　　　マイナス

営業活動　　本業で資金を調達　　本業で資金が流出

投資活動　　設備や株を売却　　　設備や株へ投資

財務活動　　資金を調達　　　　　返済